Работата на свободна практика и "гиг-работата" набраха популярност в България, предлагайки на хората гъвкавост и автономност в кариерата. Въпреки това, ориентирането в данъчния сектор като работещ на свободна практика може да бъде трудна задача. Запознаването с данъчните правила и прилагането на ефективни стратегии е от решаващо значение за оптимизиране на приходите. В тази статия ще разгледаме практични съвети за намаляване на данъците, пригодени конкретно за работещите на свободна практика.

Данъчни задължения за фрийлансъри в България

Българските граждани, които работят като самостоятелни специалисти, трябва да плащат фиксиран данък в размер на 10% върху техните доходи. Освен това, те са задължени да отделят поне 27,8% (или 31,3%, ако изберат фонд за здравеопазване и майчинство) от своите доходи за социални осигурителни вноски. Тези вноски осигуряват подкрепа за важни програми в областта на социалното осигуряване. При работа с чуждестранни клиенти, самостоятелните специалисти трябва да бъдат запознати със своите данъчни задължения, да се ориентират в различните данъчни закони и да следят валутните курсове. Ясната комуникация и разбирането на международните методи за плащане са от съществено значение за гладкото функциониране и успеха на техния бизнес.

Оптимизиране на разходите и данъчните приспадания

Познаването на разходите, които могат да бъдат приспаднати, е от жизненоважно значение за независимите работници в България, тъй като то оказва пряко влияние върху данъчните им задължения и финансовите им приходи. Чрез щателно проследяване на бизнес разходите лицата на свободна практика могат да определят допустимите приспадания, като по този начин намалят облагаемия си доход и съответно понижат своя данъчен дълг. За да подобрят тази стратегия, фрийлансърите могат да използват различни тактики, насочени към максимизиране на приспаданията и минимизиране на облагаемия доход.

Стратегии за максимално увеличаване на приспаданията и намаляване на облагаемия доход:

• Водете подробни записи: Поддържайте подробна документация за всички бизнес разходи, включително разписки и фактури, за да обосновете приспаданията и да гарантирате спазването на данъчните закони.
• Разделяне на служебните и личните разходи: Създайте отделни сметки и кредитни карти за бизнес транзакциите, за да можете лесно да проследявате приспадащите се разходи и да избягвате смесването на лични и бизнес финанси.
• Разходи за предплащане: Помислете за предплащане на приспадащи се разходи като наем, комунални услуги или професионални услуги преди края на данъчната година, за да ускорите приспадането и да намалите облагаемия доход.
• Увеличете максимално удръжките за домашния офис: Ако работите от вкъщи, можете да приспадате разходи за домашен офис въз основа на частта от пространството, използвана само за бизнес цели.
• Следете изминатото разстояние: Водете регистър на километрите, свързани с работата, за пътувания до срещи с клиенти, конференции или други дейности, свързани с работата, тъй като разходите за километри могат да бъдат приспаднати.

Тримесечни данъчни вноски за данъчно облагане

Тримесечните прогнозни данъчни плащания не са задължителни за всички данъкоплатци, но на лицата, които са самостоятелно заети и имат значителни доходи в България, се препоръчва да ги правят. Тази практика улеснява ефективното управление на данъчните задължения, предотвратява потенциални санкции за непълно плащане и спомага за по-добро финансово планиране, като същевременно гарантира спазването на данъчните разпоредби.

Спазване на разпоредбите на Закона за данъците върху доходите на физическите лица. Данъчната ставка върху общия годишен облагаем доход е 10%, изчислена след приспадане на нормативно признатите разходи за дейността и платените през тримесечието осигурителни вноски. Стандартните признати разходи са 25%, но за журналисти, артисти, преподаватели или адвокати те са 40%.

Пример: Ако сте журналист на свободна практика и получавате 1500 лв. месечно, тримесечният ви доход е 4500 лв. Внасяте вноски за социално осигуряване на базата на 1000 лв. и плащате вноски в размер на 27,8%. Стандартно признатите разходи са в размер на 25%.

За да определите авансовия си данък за тримесечието, трябва да приспаднете от 4500 лв. признатите разходи (1125 лв.) и платените за трите месеца осигурителни вноски (1251 лв.).

4500 -1125 – 1251 = 2124

Данъчната основа е 2124 лв. Тя подлежи на облагане с авансов данък в размер на 10%.

Дължимият авансов данък е в размер на 212,40 лв. и се декларира в декларация по чл. 55, ал. 201, ал. 1 от Закона за корпоративното подоходно облагане в срок до края на месеца, следващ тримесечието на придобиване на дохода.

Използване на данъчни облекчения

В допълнение към данъчните облекчения, работещите на свободна практика трябва да проучат възможностите за данъчни облекчения в България. Данъчните облекчения пряко намаляват данъчните задължения и могат да доведат до значителни данъчни спестявания. Запознаването и разбирането на критериите за допустимост на различните данъчни кредити може да помогне на лицата, работещи на свободна практика, да спестят максимално много данъци. В България тези данъчни облекчения могат да се ползват за дейности като инвестиране в конкретни индустрии или региони, наемане на служители, участие в научноизследователска и развойна дейност, прилагане на екологосъобразни практики или инвестиране в инициативи за образование и обучение. Тези данъчни облекчения имат за цел да стимулират икономическия растеж, да насърчават заетостта, да поощряват иновациите, да опазват околната среда и да подпомагат развитието на уменията. 

Планиране на пенсионирането за работещи на свободна практика

Ефективното планиране на пенсионирането е от съществено значение за работещите на свободна практика, за да гарантират своето финансово бъдеще. Този процес включва оценка на текущото финансово състояние, поставяне на ясни пенсионни цели и проучване на възможностите за пенсионни спестявания. Внасянето на редовни вноски в пенсионни сметки, като индивидуални пенсионни сметки, не само намалява данъчното бреме върху доходите, но и насърчава дългосрочното създаване на финансова сигурност. Диверсификацията на инвестициите и периодичното преразглеждане на пенсионните планове са необходими за гарантиране на финансовата устойчивост след приключването на професионалната кариера.

Що се отнася до задълженията за пенсиониране, лицата на свободна практика трябва да се придържат към задължителните пенсионни схеми при пенсиониране. Размерът на пенсионните им вноски корелира с техния осигурителен доход, което подчертава значението на максимизирането на доходите за оптимални пенсионни обезщетения. Задължително е да се отбележи, че пенсионният доход зависи от доходите през дадена календарна година, като законовият минимален праг се определя ежегодно чрез приемането на бюджета. Така например през 2024 г. минималният осигурителен доход е 933 лв. и очертава базовата линия за пенсионните вноски.

Обобщение

В заключение, описаните стратегии дават възможност на лицата, работещи на свободна практика, да поемат контрола върху финансите си и да увеличат максимално потенциала си за печалба. Чрез прилагане на проактивни подходи, като бюджетиране, автоматизиране на спестяванията и договаряне на разходите, фрийлансърите могат да укрепят финансовата си основа и да работят за постигане на дългосрочните си цели.

 За работещите на свободна практика е наложително да дадат приоритет на проактивното данъчно планиране и да потърсят професионален съвет, за да оптимизират данъчната си стратегия и да си осигурят дългосрочен финансов успех. Докато се ориентират в сложността на самостоятелната заетост, хората на свободна практика могат да се сблъскат с различни въпроси и несигурност. За експертна помощ при навигирането в данъчното планиране и финансовата сложност се свържете с TGS България.